Anggaran Kas

Apa itu Anggaran Kas?

Anggaran kas adalah perencanaan rinci tentang jumlah uang tunai dan perubahan yang terjadi dari waktu ke waktu selama periode yang akan datang. Perubahan tersebut dapat berupa penerimaan dan pengeluaran kas.

Anggaran kas sangat penting dalam perencanaan dan kontrol keuangan sebuah perusahaan. Dalam anggaran kas, terdapat perkiraan mengenai penerimaan dan pengeluaran kas untuk periode tertentu di masa depan. Hal ini memungkinkan perusahaan untuk mengetahui kapan mereka akan mengalami kekurangan kas atau kelebihan kas.

Tujuan Anggaran Kas

Tujuan dari anggaran kas adalah untuk:

1. Memantau keadaan kas secara berkelanjutan.
2. Menyesuaikan kas dengan total modal kerja, biaya, pendapatan penjualan, dan utang.
3. Memberikan gambaran posisi kas akhir setiap periode dari kegiatan operasional perusahaan.
4. Mengidentifikasi kekurangan dan kelebihan kas, serta menentukan kebutuhan pendanaan dari kelebihan kas untuk investasi.
5. Mengukur keberhasilan mencapai target yang telah ditetapkan.
6. Menjadikan alat untuk mengkoordinasikan dan mengintegrasikan kegiatan.

Cara Menyusun Anggaran Kas

Berikut adalah cara menyusun anggaran kas:

1. Menghitung Penerimaan Kas
   Penerimaan kas umumnya berasal dari:
   – Penagihan piutang
   – Penjualan tunai
   – Penjualan aktiva tetap
   – Penerimaan lainnya, seperti penghasilan bunga, sewa, dividen, dan lain-lain.
2. Menghitung Pengeluaran Kas
   Pengeluaran kas dalam perusahaan biasanya meliputi pengeluaran biaya operasional dan pengeluaran biaya non-operasional. Contohnya meliputi:
   – Pembelian bahan baku secara tunai
   – Pembayaran utang
   – Pembayaran gaji tenaga kerja langsung
   – Pembayaran biaya produksi tidak langsung
   – Pembayaran biaya administrasi
   – Pembayaran biaya penjualan
   – Pembelian aktiva tetap
   – Pembayaran lainnya seperti bunga, sewa, dll.
3. Menyusun Anggaran Kas
   Setelah menghitung penerimaan dan pengeluaran, selanjutnya susun anggaran kas. Pastikan terdapat keseimbangan antara penerimaan dan pengeluaran kas. Namun, lebih baik jika pengeluaran lebih kecil daripada penerimaan, sehingga terdapat kelebihan kas.

Demikianlah ulasan mengenai anggaran kas. Untuk memastikan anggaran kas berjalan dengan baik, penting untuk mengelola keuangan dengan baik pula.

Selain membaca blog karir Aikerja, follow juga akun instagram aikerja untuk informasi terbaru seputar lowongan kerja, dan dunia kerja.

Kamus Istilah